Guía completa sobre IVA, Ganancias, Autónomos e Ingresos Brutos. Usá el simulador para estimar tu carga fiscal mensual.
Publicado: 19 de junio de 2026 · Última actualización: 20 de junio de 2026
A diferencia del Monotributo (cuota fija), el RI liquida cada impuesto por separado según su actividad real.
Se liquida mensualmente. Pagás la diferencia entre el IVA que cobraste en tus facturas A (débito fiscal) y el IVA que pagaste en tus compras y gastos (crédito fiscal).
Alícuota general: 21% · Reducida: 10,5% (construcción, ciertos servicios) · Vencimiento: entre el 18 y 22 de cada mes según terminación de CUIT.
MensualSe determina anualmente sobre la utilidad neta (ventas menos gastos deducibles, MNI y deducciones personales). La escala es progresiva del 5% al 35%.
DDJJ anual: junio/julio según terminación CUIT · Anticipos: 5 bimestrales · MNI 2026 (1er sem.): $5.151.802 anuales.
Anual + anticiposAporte previsional obligatorio al SIPA. Es un monto fijo mensual que varía según la categoría de revista (I a V) y tu actividad. 100% deducible en Ganancias.
Categoría I (más común): aprox. $70.000/mes · Vencimiento: varía por terminación CUIT · Incluye cobertura de obra social.
MensualImpuesto provincial sobre ventas brutas. En Santa Fe la alícuota general para servicios ronda el 3,5-5%. Se liquida mensualmente ante la API-SF (ARCA provincial).
Santa Fe servicios: ~3,5% · Comercio: ~3% · Vencimiento: entre los días 14 y 23 según terminación CUIT.
MensualLos RI emiten Factura A a otros RI (discrimina IVA), Factura B a consumidores finales (IVA no discriminado), y Factura M si ARCA no autoriza factura A.
La factura A se habilita presentando las últimas 2 DDJJ de Bienes Personales superiores a $700.000 o cumpliendo requisitos alternativos.
ImportantePodés computar crédito fiscal de IVA en tus compras, deducir gastos en Ganancias (alquiler, sueldos, insumos), y facturar sin límite de ingresos.
Ideal si vendés mayormente a otros RI, si tenés muchos gastos deducibles, o si superaste el tope de la categoría K del Monotributo ($108.357.084 anuales).
Ventaja| Ganancia neta imponible anual | Alícuota | Más fijo sobre excedente |
|---|---|---|
| Hasta $1.386.000 | 5% | — |
| De $1.386.001 a $2.772.000 | 9% | $69.300 |
| De $2.772.001 a $5.544.000 | 12% | $193.740 |
| De $5.544.001 a $8.316.000 | 15% | $526.380 |
| De $8.316.001 a $13.860.000 | 19% | $942.180 |
| De $13.860.001 a $27.720.000 | 23% | $1.995.540 |
| De $27.720.001 a $41.580.000 | 27% | $5.183.940 |
| De $41.580.001 a $69.300.000 | 31% | $8.926.140 |
| Más de $69.300.000 | 35% | $17.523.540 |
Escala orientativa 1er semestre 2026. Se aplica sobre la ganancia neta luego de deducir MNI, deducción especial y cargas de familia. Actualizables por IPC en julio 2026.
Ser Responsable Inscripto significa estar registrado en ARCA dentro del Régimen General de impuestos, en lugar del Monotributo. Implica liquidar por separado IVA, Ganancias, Autónomos e Ingresos Brutos según la facturación y los gastos reales del negocio, pudiendo emitir factura A y descontar el IVA de las compras.
Se calcula sobre la ganancia neta anual: a las ventas se le restan los gastos deducibles, el Mínimo No Imponible y la deducción especial. Sobre ese resultado se aplica la escala progresiva del 5% al 35% de la tabla anterior, y se paga con 5 anticipos bimestrales más la declaración jurada anual.
Conviene pasar a Responsable Inscripto cuando se superan los topes de facturación del Monotributo, cuando los clientes son empresas que exigen factura A, o cuando hay gastos deducibles importantes. El Monotributo conviene cuando la facturación es baja y simple, y se prefiere pagar una cuota fija sin gestión adicional. Más detalle en Monotributo o Responsable Inscripto: qué conviene.
Los vencimientos varían según la terminación del CUIT. Estos son los días más comunes. Verificá siempre en arca.gob.ar antes de cada presentación.
| Impuesto / Obligación | Periodicidad | Vencimiento aproximado | Presentación |
|---|---|---|---|
| IVA Declaración jurada mensual | Mensual | Días 18 al 22 del mes siguiente según CUIT | SIAP / ARCA online |
| Ganancias Anticipos bimestrales | 5 veces al año | Bimestral · Enero, marzo, mayo, julio, septiembre | ARCA online |
| Ganancias DDJJ anual (período 2025) | Anual | Junio o julio 2026 según terminación CUIT | Ganancias Personas Humanas · ARCA |
| Autónomos Aporte mensual al SIPA | Mensual | Días 3 al 7 de cada mes según terminación CUIT | VEP generado en ARCA |
| IIBB Declaración jurada mensual (Santa Fe) | Mensual | Días 14 al 23 según terminación CUIT | API Santa Fe (santafe.gov.ar) |
| IVA Libro IVA Digital | Mensual | Con la DDJJ de IVA de cada mes | ARCA online |
Guardá el calendario de tu terminación de CUIT específica. Los días varían y confundirlos genera intereses resarcitorios desde el primer día de mora.
El IVA en saldo a favor puede compensarse contra otros impuestos. No perderlo de vista es clave para reducir la carga fiscal mensual.
Guardá todos los comprobantes de compras y gastos. Cada factura A que recibís te genera crédito fiscal de IVA y deducción en Ganancias.
Estimá cuánto pagarías de IVA, Ganancias, Autónomos e IIBB como Responsable Inscripto según tu facturación mensual. Los resultados son orientativos.
Total de tus facturas emitidas en el mes
Facturas A recibidas de proveedores
Alquiler, sueldos, insumos, servicios, etc.
Resultado orientativo según los datos ingresados
Estimación orientativa. El resultado real depende de retenciones, percepciones, deducciones específicas y la situación fiscal particular de cada contribuyente. Consultá con Jonatan para un análisis preciso.
Cada situación es diferente. Jonatan analiza tu facturación, gastos y clientes para darte una respuesta concreta. También podés leer Monotributo o Responsable Inscripto: qué conviene.
Consultar con Jonatan